MÉXICO.- Si acostumbras a realizar depósitos en efectivo a tus propias cuentas o de terceros entonces esta nota te podría resultar de mucha utilidad debido a que te diremos cuál es el monto máximo permitido en este tipo de operaciones pues en caso de rebasarlo podría dar pie a una auditoría de parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT), la cual, podría derivar en la imposición de sanciones económicas y hasta de tipo penal en caso de ser necesario.
De acuerdo con la información disponible en el portal oficial del Servicio de Administración Tributaria (SAT) los depósitos en efectivo son algunas de las transacciones más habituales entre los contribuyentes mexicanos y si bien se precisa que no son objeto de vigilancia tributaria, se especifica que se deben de tomar ciertas consideraciones para evitar problemas con el fisco y la principal de ellas es que no se debe rebasar cierto monto mensual permitido en depósitos en efectivo pues si esto ocurre se podría considerar una discrepancia fiscal y se originaría una investigación o auditoría.
Este es el monto máximo mensual para depósitos en efectivo, según el SAT
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) señala que, el principal elemento que se debe tomar en cuenta para realizar depósitos en efectivo entre cuentas bancarias es que el límite mensual de estos no debe exceder los 15,000 pesos, en caso de rebasar dicha cantidad, la referida institución fiscal podría comenzar una investigación y hasta ejecutar una auditoría para aclarar lo que considera una discrepancia fiscal y dicho proceso podría derivar en la imposición de sanciones económicas y hasta de tipo penal a los contribuyentes.
Es importante reiterar que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) no vigila de manera permanente los depósitos en efectivo, sin embargo, señala que están facultados para solicitarle a las instituciones bancarias los reportes del comportamiento de los contribuyentes que se encuentren bajo proceso de alguna auditoria, fiscalización o revisión por parte de dicha institución fiscal.
Respecto al monto máximo que se puede realizar en una transferencia electrónica entre cuentas bancarias, en el artículo 90 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) se señala que este es de 600,000 pesos anuales y en caso de que se exceda dicha cantidad se deberá realizar la notificación pertinente al Servicio de Administración Tributaria (SAT), de lo contrario podría comenzarse una auditoria que también podría derivar en la imposición de multas y/o sanciones penales, según sea el caso.
